통장에 찍힌 금액이 예상보다 적어 당황한 적이 있으신가요?
"세금 3.3%를 떼고 지급합니다
라는 말을 들었지만, 정확히 얼마가 빠져나가는지 계산이 안 될 때가 많습니다.내 월급에 0.967을 곱하면 그게 바로 실수령액입니다.프리랜서, 아르바이트, N잡러라면 반드시 알아야 할 3.3%의 원리와 내 돈을 지키는 방법을 명쾌하게 정리해 드립니다.
프리랜서와 아르바이트, 왜 하필 3.3%일까?
급여를 받을 때 3.3%를 공제하는 것은 원천징수 제도 때문입니다.
사업주가 소득을 지급할 때 미리 세금을 걷어 국가에 대신 납부하는 방식입니다.
여기서 3.3%는 국세인 사업소득세 3%와 지방세인 지방소득세 0.3%를 합친 수치입니다.
법적으로 고용 관계가 아닌 독립적인 지위에서 용역을 제공하는 사람(프리랜서)으로 분류될 때 이 세율이 적용됩니다.
즉, 여러분은 개인사업자 자격으로 소득을 얻은 셈입니다.
미리 낸 세금은 사라지는 돈이 아닙니다.
내년 5월에 정산하여 돌려받거나 더 낼 수도 있는 '예치금' 개념으로 이해하면 쉽습니다.
3.3% 계산기 없이도 가능한 실수령액 공식
복잡한 계산기 어플을 켜지 않아도 기본 공식만 알면 1초 만에 계산이 가능합니다.
핵심은 총 지급액에서 3.3%를 뺀 나머지 96.7%가 내 통장에 들어온다는 점입니다.
단순경비율"을 적용하면 간편하게 신고하고 환급액을 조회할 수 있습니다.[표 1] 급여별 3.3% 공제액 및 실수령액 예시
총 급여액 (세전) | 공제 세금 (3.3%) | 실수령액 (세후) | 비고
1,000,000원 | 33,000원 | 967,000원 | -
2,000,000원 | 66,000원 | 1,934,000원 | -
3,000,000원 | 99,000원 | 2,901,000원 | -
500,000원 | 16,500원 | 483,500원 | 단기 알바 등계산은 간단하지만, 매달 이 금액이 쌓이면 연간 소득이 됩니다.
이 기록이 국세청에 정확히 보고되었는지 확인하는 습관이 중요합니다.
4대보험 가입과 3.3% 공제, 나에게 유리한 선택은?
아르바이트를 시작할 때 4대보험 가입과 3.3% 공제 중 선택을 요구받기도 합니다.
이는 당장의 실수령액과 미래의 혜택 사이의 선택입니다.
3.3% 공제는 당장 통장에 들어오는 돈이 많습니다.
하지만 실업급여나 연차수당, 퇴직금 등 근로기준법의 보호를 받기 어려울 수 있습니다.
반면 4대보험은 요율이 약 9.4% 정도로 세금이 더 많이 떼입니다.
대신 실직 시 실업급여를 받을 수 있고, 국민연금 가입 기간이 늘어나는 등 사회적 안전망을 확보합니다.
[표 2] 3.3% 사업소득 vs 4대보험 근로소득 비교
구분 | 3.3% (프리랜서/사업소득) | 4대보험 (근로소득)
공제율 | 총 3.3% | 약 9.4% (근로자 부담분)
실수령액 | 상대적으로 많음 | 상대적으로 적음
법적 보호 | 근로기준법 적용 모호함 | 4대보험 혜택, 퇴직금 보장
세금 신고 | 5월 종합소득세 직접 신고 | 연말정산으로 회사 대행
추천 대상 | 단기 알바, N잡러, 고소득 프리랜서 | 장기 근무, 실업급여 필요 시떼인 세금 돌려받기, 5월 종합소득세 환급의 비밀
많은 분이 가장 궁금해하는 것이 바로 세금 환급입니다.
앞서 말했듯 3.3%는 미리 낸 세금(기납부세액)입니다.
매년 5월 종합소득세 신고 기간에 1년 치 소득과 지출을 확정합니다.
이때 '내가 낸 세금(3.3% 합계)'이 '실제 내야 할 세금(결정세액)'보다 많으면 그 차액을 돌려받습니다.
소득이 적은 대학생이나 사회초년생 프리랜서는 대부분 환급받을 확률이 높습니다.
기본 공제 금액이 실제 벌어들인 소득보다 큰 경우가 많기 때문입니다.
홈택스나 모바일 손택스를 통해
2025년 대비, 똑똑한 절세와 세금 관리 전략
2024년 귀속 소득에 대한 신고는 2025년 5월에 진행됩니다.
세금을 아끼고 환급을 많이 받기 위해서는 경비 처리가 핵심입니다.
프리랜서라도 업무와 관련된 지출은 비용으로 인정받을 수 있습니다.
업무용 노트북이나 태블릿 구매 비용
미팅 식대 및 교통비
관련 서적 구매비
이런 지출 내역에 대해 현금영수증(지출증빙용)이나 신용카드 매출전표를 꼼꼼히 챙겨야 합니다.
소득이 일정 수준 이상(연 2,400만 원 이상 등) 올라가면 단순경비율 적용이 안 될 수 있습니다.
이때는 장부 작성이 필수이므로, 평소에 가계부처럼 수입과 지출을 기록해두는 것이 좋습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 알바비가 소액인데도 3.3%를 떼나요? 원칙적으로 모든 사업소득에는 3.3% 원천징수가 적용됩니다. 하지만 월 지급액이 매우 소액이거나 건별 기타소득으로 분류될 경우 세금을 떼지 않는 경우도 있습니다.
Q2. 3.3% 떼고 일했는데 퇴직금을 받을 수 있나요? 형식은 프리랜서(3.3%)라도, 실질적으로 사장님의 지휘 감독하에 출퇴근 시간이 정해져 있고 1년 이상 주 15시간 이상 일했다면 근로자로 인정받아 퇴직금을 받을 수 있습니다.
Q3. 5월 종합소득세 신고를 안 하면 어떻게 되나요? 환급받을 돈이 있는데 신고를 안 하면 국고로 귀속되어 돈을 못 받습니다. 반대로 세금을 더 내야 하는데 안 냈다면 가산세 폭탄을 맞을 수 있으니 반드시 기한 내 확인해야 합니다.
댓글 없음:
댓글 쓰기