열심히 일하고 급여 통장을 확인했는데 생각보다 적은 금액이 찍혀 당황한 적이 있으신가요?
"세금 떼고 줍니다
라는 말은 들었지만, 정확히 얼마가 빠지는지 몰라 답답하셨을 겁니다.나는 사업자가 아닌데?프리랜서, 아르바이트, N잡러라면 반드시 알아야 할 숫자가 바로 3.3%입니다.
이 숫자를 이해하지 못하면 내가 번 돈을 제대로 관리할 수 없습니다.
나아가 '13월의 월급'이라 불리는 세금 환급 기회조차 놓칠 수 있습니다.
복잡한 세무 용어 없이, 지금 당장 내 통장에 꽂힐 실수령액을 계산하고 관리하는 방법을 명쾌하게 정리해 드립니다.
프리랜서와 알바생이 꼭 알아야 할 3.3%의 의미
아르바이트나 외주 용역을 하고 3.3%를 뗀다는 것은 여러분을 '사업자'로 본다는 뜻입니다.
고용 관계인 근로자가 아니라, 독립적인 자격으로 용역을 제공하는 사업소득자로 분류됩니다.
이때 떼는 3.3%는 국세인 소득세(3%)와 지방소득세(0.3%)를 합친 금액입니다.
이를 원천징수라고 부르는데, 소득을 지급하는 쪽에서 미리 세금을 걷어 국가에 내는 제도입니다.
많은 분이
라고 생각하지만, 세법상으로는 인적 용역을 제공하는 사업자로 봅니다.3.3% 원천징수는 세금 납부의 끝이 아니라, 5월 종합소득세 신고를 위한 예납금 성격입니다."따라서 4대 보험료가 아닌 3.3%의 세금만 납부하게 됩니다.
3.3프로 계산법과 실수령액 5초 만에 구하기
계산기가 없어도 원리는 아주 간단합니다.
전체 금액에서 3.3%를 뺀 나머지 96.7%가 내 통장에 들어옵니다.
수학 공식으로 표현하면 다음과 같습니다.
실수령액=지급총액×0.967
예를 들어 100만 원을 받기로 했다면, 100만 원에 0.967을 곱하면 됩니다.
아래 표를 통해 금액별 공제액을 한눈에 확인해 보세요.
지급 총액 (세전) | 원천징수액 (3.3%) | 실수령액 (세후) | 비고
100,000원 | 3,300원 | 96,700원 | 단기 알바
1,000,000원 | 33,000원 | 967,000원 | 일반 용역
3,000,000원 | 99,000원 | 2,901,000원 | 월급형 프리랜서
5,000,000원 | 165,000원 | 4,835,000원 | 고소득 프리랜서
계산이 복잡하다면 지급액에 0.967만 곱한다는 것만 기억하세요.
4대 보험 가입자와 3.3% 공제 대상자의 차이점
일을 시작할 때 4대 보험을 들지, 3.3% 처리를 할지 고민하는 경우가 많습니다.
이는 단순히 세금 액수의 차이를 넘어 법적 보호와 혜택이 완전히 다릅니다.
근로자로 인정받느냐, 개인사업자로 인정받느냐의 갈림길이기 때문입니다.
4대 보험 가입자(근로소득)는 회사와 반반씩 보험료를 부담하고 퇴직금, 연차 수당 등을 법적으로 보장받습니다.
반면 3.3% 공제 대상자(사업소득)는 당장 떼는 세금은 적지만, 해고 예고 수당이나 퇴직금 등의 법적 보호를 받기 어렵습니다.
구분 | 4대 보험 가입자 (근로소득) | 3.3% 공제 대상자 (사업소득)
공제율 | 약 9.4% (건강, 연금, 고용 등) | 3.3% (소득세+지방세)
실수령액 | 상대적으로 적음 | 상대적으로 많음
법적 보호 | 근로기준법 적용 (퇴직금 O) | 근로기준법 미적용 (원칙상 퇴직금 X)
연말정산 | 2월 연말정산 진행 | 5월 종합소득세 신고 진행
당장의 현금 수령액은 3.3% 처리가 유리해 보일 수 있습니다.
하지만 장기 근무할 예정이라면 4대 보험 가입이 고용 안정성 면에서 유리합니다.
5월 종합소득세 신고 때 낸 세금 돌려받는 꿀팁
많은 프리랜서가 놓치는 가장 중요한 포인트입니다.
매달 3.3%씩 떼인 세금은 여러분이 미리 낸 세금, 즉 기납부세액입니다.
다음 해 5월, 1년 치 소득을 확정하여 정확한 세금을 다시 계산합니다(결정세액).
이때 '결정세액'이 '기납부세액'보다 적다면 그 차액만큼 환급받습니다.
소득이 적은 대학생, 사회초년생, 단기 알바생은 대부분 환급받을 확률이 높습니다.
환급받는 법: 매년 5월 국세청 홈택스 또는 '삼쩜삼' 같은 세무 도움 서비스를 통해 신고합니다.
주의사항: 신고를 안 하면 국가는 환급금을 알아서 돌려주지 않습니다. 반드시 신고해야 내 돈을 찾습니다.
2025년 달라지는 세금 트렌드와 주의사항
2024~2025년 세무 트렌드는 '자동화'와 '투명성'입니다.
국세청의 전산 시스템(AI 분석)이 고도화되어 소득 누락을 잡아내는 능력이 탁월해졌습니다.
N잡러나 크리에이터의 소득 파악이 정교해지고 있습니다.
소득 합산 신고 필수: 직장을 다니면서(근로소득) 부업으로 3.3% 소득(사업소득)이 있다면, 5월에 두 소득을 반드시 합산 신고해야 합니다.
단순경비율 적용: 연 소득 2,400만 원 미만의 프리랜서는 장부를 쓰지 않아도 단순경비율을 적용받아 세금 부담이 매우 적습니다.
가산세 주의: 소득이 있는데 신고를 누락하면, 나중에 원래 세금에 더해 무신고 가산세(20%)까지 물게 됩니다.
FAQ: 3.3% 세금에 대해 자주 묻는 질문
Q1. 알바비가 소액인데도 3.3%를 떼나요? 원칙적으로 모든 사업소득 지급 시에는 원천징수를 해야 합니다. 다만, 세액이 1,000원 미만이면 징수하지 않는 '소액부징수' 제도가 있습니다. 하지만 대부분의 사업장은 편의상 일괄 공제하는 경우가 많습니다.
Q2. 3.3%를 떼면 무조건 5월에 돈을 돌려받나요? 무조건은 아닙니다. 1년 동안 번 돈이 많아 세율 구간이 높아지면 오히려 세금을 더 내야 할 수도 있습니다. 하지만 연 소득 2,000만 원 이하의 프리랜서라면 환급받을 가능성이 매우 높습니다.
Q3. 지난 5년 동안 세금 신고를 한 번도 안 했어요. 환급받을 수 있나요? 네, 가능합니다. '경정청구' 제도를 통해 지난 5년 치(2019년~2023년 귀속분) 신고하지 않은 내역을 신고하고 환급받을 수 있습니다. 홈택스나 세무 대리 앱을 활용해 보세요.
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